Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Tóm tắt

Nghiên cứu này tìm hiểu các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng
thương mại tại Việt Nam trong giai đoạn 2015-2023. Bằng cách sử dụng kết hợp các biến kinh tế vĩ
mô và biến đặc thù của ngân hàng, nghiên cứu sử dụng các mô hình hồi quy bội để khám phá tác
động của chúng đối với các chỉ số tài chính như ROA, ROE và NIM. Kết quả cho thấy tỷ lệ nợ trên
vốn chủ sở hữu có tác động tích cực đến ROA và NIM, tức là cho thấy việc sử dụng đòn bẩy tài
chính giúp các ngân hàng gia tăng khả năng sinh lời. Tuy nhiên, tỷ lệ này không có ý nghĩa đối với
ROE. Quy mô ngân hàng cũng có ảnh hưởng tích cực đáng kể đến cả ROA, ROE và NIM, khẳng
định rằng các ngân hàng lớn có khả năng tối ưu hóa nguồn lực tốt hơn. Ngược lại, tỷ lệ nợ xấu có
tác động tiêu cực mạnh đến ROA và ROE, trong khi không ảnh hưởng đáng kể đến NIM. Điều này
cho thấy nợ xấu làm giảm lợi nhuận của ngân hàng nhưng không tác động lớn đến biên lãi ròng.
Cuối cùng, tuổi của ngân hàng có tác động tiêu cực nhưng không đáng kể đến ROA và NIM, cho
thấy các ngân hàng lâu đời có thể gặp khó khăn trong việc đổi mới và tối ưu hóa hiệu suất. Các yếu
tố vĩ mô như GDP và lạm phát không có ý nghĩa thống kê trong cả ba mô hình, cho thấy chúng
không ảnh hưởng lớn đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng trong giai đoạn nghiên cứu.